每月只發生管理費用，就把每月發生管理費用填入表格，按表格的要求計算得出利潤額。利潤是負的。。

填寫利潤表，需要根據總賬里有關收入、成本和費用的明細科目當月的累計發生額填列。主營業務收入-主營業務成本-主營業務稅金及附加-營業費用-管理費用-財務費用+營業外收入-

若是你自己在網上認證的就打印認證接過通知書，留存。之后就可以做帳了。

抵扣發票做財務處理。在下月初納稅申報時，一般納稅人申報系統中，需要在增值稅納稅申報表附列資料（表二）

第一項：申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發票，欄次2，填列認證增值稅發票份數，

增值稅認證完會自動導入到報稅系統，就是你當月報稅的進項，當月認證的當月抵扣。

你認證完應該隔天就能遠程查詢得到，認證系統里有查詢打印功能，你也可以把認證結果所謂的清單打

認證成功后打印結果通知書。之后將數據填入申報表就行了吧。

報稅的時候一起給稅務看看就是，要是網上申報且網上扣繳增值稅的話都不用去稅務局了。自己存檔。

1　　2　　3

認證完之后在下個月的申報期內申報這個月的增值稅，把這張發票的信息填寫到申報表中，如果是輔導期一般納稅人就需要等集合比對結果出來之后再申報抵扣，通常是一個月左右出結果

借：委托代銷商品--xx管理費用--委托代理手續費貨：庫存商品--xx

根據委托方與受托方簽訂協議的不同，可將代銷分為視同買斷方式和收取手續費方式。　　視同買斷方式　　即由委托方和受托方簽訂協議，委托方按協議價格收取委托代銷商品的貨款，實

你公司可以到地稅部門自己開一張發票入賬。如果無法開具發票那就只能以雙方簽訂的代銷合同作為記賬的原始憑證了。

分錄如下借：銷售費用貸：銀行存款地稅部門對你公司未按規定

最大的問題在于，你把這個連續的系統，分拆來看了。你要連在一起看資金的運動過程。1

代銷業務為受托方的主營業務時，計入“主營業務收入”，否則計入“其他業務收入”。同時需要記入應交稅費~應交增值稅（銷項）科目。

（1）委托方記賬。企業委托代銷發出的商品作為委托代銷商品處理，借：委托代銷商品貸：庫存商品收到受托單位的代銷清單，按代銷清單上注明的已銷商品貨款的實現情況，按應收的款項，借：應收

四年內會計折舊稅法折舊（萬元）應稅所得額（萬元）應那所得稅（萬元）第一年5025225225*25%=56第二年5025225225*25%=56第三年025200-25175*25%=43第四年025200-25175*25%=43合計100100

有兩種計算方法，一是直接法，二是間接法。1、直接計算法：應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除金額-彌補虧損；2、間接計算法：應納稅所得額=利潤總額±納稅調

所得稅為25%。計算所得稅=會計利潤（賬面利潤）*25%稅后利潤你就轉入未分配利潤得了借：本年利潤貸：利潤分配—未分配利潤

銷售額*利潤率7%（工業）*20%（所得率）小企業 5%（農副） 25%（所得率）大企業

你要確定你們公司的企業所得稅征收方式是屬于查賬征收還是核定征收。要是屬于核定征收的話，那么只需要考慮銷售收入就可以了，因為核定征收不考慮利潤，只要發生收入就要按照一定

不可以，只有社保、公積金

國家稅務總局關于印發《個人所得稅代扣代繳暫行辦法》的通知第二條　凡支付個人應納稅所得的企業（公司）、事業單位、機關、社團組織、軍隊、駐華機構、個體戶等單位或者個人，為

代扣代繳境外企業所得稅，屬于往來帳，不是成本費用，不可以稅前列支。企業對外支付款項，合同約定支付價款為含稅價的（增值稅除外），其支付的價款可全額在稅前扣除，按照稅法規定代扣代繳

合同買方承擔了營業稅，納稅人也是供貨方，該營業稅必須有供貨方申報繳納，完稅憑證由供貨方入賬，并可以在企業所得稅稅前抵扣。購貨方是不可以將該完稅憑證入賬的。合同買方承擔了

只要是在規定標準內的，應由公司代扣代繳的醫保費用可以在企業所得稅前抵扣，作為主營業務成本列支，但是超過規定標準多交的社保、醫保的部分，不得在企業所得稅前列支。

《企業所

根據稅法的有關規定，企業所得稅實行“按年計算，分月或者分季預繳”的計稅制度。納稅人在年終匯算清繳時，少繳的所得稅稅額，應在下一年度內繳納；多預繳的所得稅稅額，在下