通常情況下，增值稅申報表由稅控系統(tǒng)自動生成，并憑以向稅務(wù)機關(guān)申報及扣繳相應(yīng)稅款；那么，如題所指差異，應(yīng)以申報表數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，對賬務(wù)處理作相應(yīng)的調(diào)整；一般地，對應(yīng)科目會涉及收入科目，對

地稅的房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅是要正常繳納的。沒有增值稅，地稅的城建稅、教育附加費就不要交納了。

處于輔導(dǎo)期的商業(yè)企業(yè)一般納稅人，應(yīng)在“應(yīng)交稅金”科目下增設(shè)“待抵扣進項稅額”明細科目，該明細科目用于核算處于輔導(dǎo)期的商業(yè)企業(yè)一般納稅人取得尚未進

銷售：借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅金-銷項稅采購：借：原材料應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅金-進項稅貸：應(yīng)付賬款應(yīng)繳納的稅金等于銷項稅額-進項稅額，當(dāng)繳納時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)

我認為你對于計算應(yīng)該沒問題，只是沒有操作過，不太明白抵扣是怎么回事，是不？你購買材料，收到增值稅專用發(fā)票，這就是進項發(fā)票，將第三聯(lián)-抵扣聯(lián)，通過掃描儀上傳到認證軟件中，認證軟件通

通常情況下，增值稅申報表由稅控系統(tǒng)自動生成，并憑以向稅務(wù)機關(guān)申報及扣繳相應(yīng)稅款；那么，如題所指差異，應(yīng)以申報表數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，對賬務(wù)處理作相應(yīng)的調(diào)整；一般地，對應(yīng)科目會涉及收入科目，對

營業(yè)稅金能抵，所得稅不能查看原帖>>

營改增后房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得土地使用權(quán)支付的土地出讓金不是抵扣，而是自銷售收入抵減。國稅總局2016第18號公告：第四條房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目

一般企業(yè)購買土地一般作為“無形資產(chǎn)”科目核算。如果是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)購買土地建造商品房用于出售，則作為“開發(fā)成本’”核算。房地產(chǎn)企業(yè)收到土

（一）出口退稅登記的一般程序：1

做啊，否則你怎么知道要退多少稅你的分錄做的還不全面，漏了“免抵稅額”，正常的分錄是借：應(yīng)收補貼款——出口退稅應(yīng)繳稅費——增值稅—&mdas

原發(fā)布者　20萬元 借：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（出口貨物抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅金）14萬元　 貸：應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅（出口退稅）34萬元 例二：以從事進料加工出口生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅的會計核

假設(shè)是工業(yè)企業(yè)，且不考慮內(nèi)銷業(yè)務(wù)1借：預(yù)收賬款管理費用-匯兌損益貸：主營業(yè)務(wù)收入-出口業(yè)務(wù)2借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅金-增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出3借：材料應(yīng)交稅金-增值稅進項稅額貸：現(xiàn)

（一般納稅人）本月末預(yù)提時作：借：其他應(yīng)收款－出口退稅貸：應(yīng)交稅金－進項稅次月收到退稅款時作：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款－出口退稅

銷售收入：借：銀行存款、應(yīng)收賬款或預(yù)收賬款--XXX貸：主營業(yè)務(wù)收入--出口銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本--出口銷售貸：庫存商品--XXX不可退稅部分轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本--出口銷售貸：應(yīng)

（一）本年出口貨物單證不齊，在本年視同內(nèi)銷征稅　　沖減出口銷售收入，增加內(nèi)銷銷售收入時，借記“主營業(yè)務(wù)收入——出口收入”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入&md

不知道你的退稅率是多少，稅務(wù)局的意思就是，你把這筆業(yè)務(wù)作為內(nèi)銷的處理就可以了，該提銷項稅的照提，和內(nèi)銷業(yè)務(wù)一樣。

甲企業(yè)首次出口，因出口退稅登記證未及時辦理導(dǎo)致有幾筆出口業(yè)務(wù)做內(nèi)銷處理，　　【解答】　　出口轉(zhuǎn)作內(nèi)銷時，如已按規(guī)百定計算免、抵、退稅不得免征和度抵扣稅額并已轉(zhuǎn)成本的應(yīng)

內(nèi)銷和其他企業(yè)一樣的，內(nèi)銷不分你公司性質(zhì)的借：應(yīng)收賬款\銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)繳稅金-增值稅-銷向稅

跨年暫估庫存商品，在年初時應(yīng)用紅字沖回，再按正常會計處理跨年的應(yīng)沖未沖的,涉及到主營業(yè)務(wù)成本,影響到利潤,需做年度損益調(diào)整,所得稅調(diào)整額借：庫存商品-暫估商品-貸：應(yīng)付貨款-X

求詳細業(yè)務(wù)及報稅退稅分錄！【還有電子申報、跟出口退稅系統(tǒng)上，該如何處理】你這張進項發(fā)票需要填寫分批單，內(nèi)銷和出口的分開。一票兩用，稅局要

涉及到關(guān)稅，那么關(guān)稅直接記入當(dāng)期的主營業(yè)務(wù)成本借主營業(yè)務(wù)成本貸現(xiàn)金/銀行存款

不管哪種方式退稅，退稅額都一樣的退稅=增票金額/1

本次考試內(nèi)容依據(jù)新大綱做出了重大調(diào)整，去掉了DOS操作系統(tǒng)基礎(chǔ)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)初步（FOXPRO）、漢字信息處理（WPS部分）、電子表格軟件Excel97的內(nèi)容。

重新組織了八個部分的內(nèi)容：會計

與內(nèi)銷一樣進行會計處理。
如果已經(jīng)申報了出口，因為特殊原因不能辦理退稅的，先將出口轉(zhuǎn)作內(nèi)銷。
紅字沖轉(zhuǎn)借：應(yīng)收賬款主營業(yè)務(wù)成本（征稅率-退稅率）*銷售收入貸：主營業(yè)務(wù)收入-出口